Ringkasan Cepat
Pajak PT Perorangan tetap wajib dilaporkan setiap tahun meskipun skala usahanya masih UMKM. Pemilik bisnis dikenakan PPh Final 0,5% dari omzet kotor per bulan (jika omzet di bawah Rp 4,8 miliar/tahun). Cara lapor pajak PT Perorangan dilakukan menggunakan formulir SPT Tahunan Badan, bukan SPT Pribadi, dengan batas waktu pelaporan paling lambat akhir April pada tahun berikutnya.
Banyak pemilik usaha merasa lega luar biasa setelah selesai mengurus legalitas PT Perorangan. Prosesnya memang relatif cepat, murah, dan tidak serumit mendirikan PT Biasa (PT Reguler).
Saya sendiri merasakan hal yang sama saat mendirikan PT Pangrango Berkah Digital beberapa waktu lalu. Lega rasanya punya payung hukum. Tapi, begitu masuk ke urusan pajak, mulai muncul rasa was-was dan kebingungan:
-
“Apakah tetap wajib lapor walaupun usaha masih kecil?”
-
“Tarif 0,5% itu dihitung dari laba bersih atau omzet kotor?”
-
“Nanti SPT-nya ikut pribadi atau badan?”
Kalau Anda sedang berada di posisi itu, tenang saja. Anda tidak sendirian. Mari kita bahas pajak PT Perorangan satu per satu dengan bahasa manusia yang gampang dipahami, tanpa jargon hukum yang bikin pusing.
Apakah PT Perorangan Wajib Lapor Pajak?
Jawabannya singkat dan padat: Wajib.
Walaupun hanya didirikan oleh satu orang pendiri, PT Perorangan di mata negara sah berstatus sebagai entitas badan hukum. Artinya, kewajiban pajaknya mengikuti aturan badan usaha dan berada di bawah pengawasan ketat Direktorat Jenderal Pajak (DJP).
Jadi, jangan pernah mengira karena usaha masih skala rumahan atau omzetnya masih kecil, pajaknya bisa diabaikan begitu saja. Sekali terlewat, surat teguran dan denda bisa mampir ke alamat rumah Anda.
Pajak Apa Saja yang Berlaku untuk PT Perorangan?
Sebagai pengusaha UMKM, beban pajaknya sebenarnya sangat diringankan oleh pemerintah. Berikut dua jenis pajak utamanya:
1. PPh Final 0,5% untuk UMKM
Jika omzet bisnis Anda masih di bawah Rp 4,8 miliar per tahun, Anda berhak menggunakan skema PPh Final 0,5% sesuai aturan PP Nomor 23 Tahun 2018 (yang kini diperbarui ketentuannya).
Contoh hitungan sederhana:
-
Omzet bulan ini: Rp 25.000.000
-
Pajak yang dibayar: 0,5% × Rp 25.000.000 = Rp 125.000
Sangat terjangkau, bukan? Ingat, yang dikalikan adalah omzet kotor (total pemasukan), bukan laba bersih.
2. PPN (Jika Sudah Menjadi PKP)
Kalau omzet Anda sudah meledak melewati angka Rp 4,8 miliar per tahun, maka Anda wajib mengukuhkan diri menjadi Pengusaha Kena Pajak (PKP) dan memungut PPN dari klien. Tapi tenang, mayoritas PT Perorangan yang baru merintis masih berada di zona aman skema 0,5%.
Cara Lapor Pajak PT Perorangan (Langkah demi Langkah)
Sekarang kita masuk ke inti eksekusi. Siapkan catatan Anda.
1. Catat Omzet dan Pisahkan Rekening
Sebelum bisa bayar pajak, Anda harus tahu angka omzet yang benar. Masalah terbesar pengusaha pemula adalah mencampur rekening pribadi dan rekening usaha. Akhirnya saat mau lapor pajak, datanya tercampur aduk dengan uang belanja dapur.
Klien besar atau perusahaan (B2B) biasanya juga ragu jika diminta transfer ke rekening atas nama pribadi. Mereka meminta invoice resmi dan rekening atas nama PT.
Agar bisnis Anda terlihat profesional di mata klien sehingga transaksi lebih lancar, mulailah merapikan aset digital Anda. Anda bisa memanfaatkan Jasa Pembuatan Website Profesional dari Pangrangoweb untuk membangun profil perusahaan yang meyakinkan, sekaligus mengintegrasikan email bisnis resmi untuk pengiriman invoice tagihan bulanan.
2. Buat Kode Billing & Bayar Pajak
Setelah omzet bulanan direkap, langkah selanjutnya adalah membuat kode billing melalui situs DJP Online. Bayarlah pajak 0,5% tersebut sebelum tanggal 15 bulan berikutnya. Jangan lupa simpan bukti setor negara (BPN) dengan rapi, karena ini adalah “senjata” Anda saat pelaporan tahunan nanti.
3. Lapor SPT Tahunan Badan
Ingat, cara lapor pajak PT Perorangan menggunakan format SPT Tahunan Badan (Formulir 1771), bukan SPT Pribadi Anda. Langkahnya:
-
Login ke akun DJP Online milik PT.
-
Pilih menu e-Filing atau e-Form.
-
Isi formulir SPT Badan dengan teliti.
-
Masukkan total omzet selama setahun penuh.
-
Input daftar pajak 0,5% yang sudah Anda cicil bayar setiap bulan.
-
Submit dokumen dan simpan Bukti Penerimaan Elektronik (BPE).
Batas waktu pelaporan SPT Badan adalah paling lambat akhir bulan April pada tahun berikutnya.
Kesalahan Fatal yang Sering Terjadi
Jangan sampai Anda melakukan “blunder” administratif yang berujung denda. Beberapa kesalahan umum meliputi:
-
Tidak mencatat omzet bulanan secara disiplin.
-
Lupa membayar setoran bulanan karena merasa omzetnya masih kecil.
-
Menganggap legalitas PT Perorangan itu sama dengan usaha dagang pribadi biasa.
Padahal secara hukum, sejak Anda memegang sertifikat PT Perorangan, Anda punya kewajiban administratif layaknya direktur sebuah perusahaan. Membangun bisnis yang sukses memang bukan sekadar jago jualan, tapi juga jago menjaga fondasi legalitas dan keuangan.
Untuk menghindari langkah-langkah konyol yang sering menjatuhkan pengusaha di tahun-tahun pertamanya, saya sangat menyarankan Anda membaca strategi lengkapnya di Ebook Anti-Blunder. Mencegah denda dan masalah hukum jauh lebih murah daripada mengobatinya.
Checklist Singkat Pajak PT Perorangan
Agar tidak lupa, screenshot atau catat checklist ini:
-
[ ] Catat omzet masuk setiap akhir bulan.
-
[ ] Hitung tarif 0,5% dari total omzet tersebut.
-
[ ] Buat kode billing di DJP Online.
-
[ ] Bayar pajak bulanan sebelum jatuh tempo.
-
[ ] Rekap semua bukti bayar.
-
[ ] Lapor SPT Tahunan Badan sebelum akhir April.
Kesimpulan
Cara lapor pajak PT Perorangan sebenarnya sangat mudah dan logis. Yang membuatnya terasa berat dan menakutkan hanyalah karena kita tidak punya sistem pencatatan yang rapi sejak hari pertama. Jika Anda disiplin memisahkan keuangan dan merekap omzet, urusan pajak hanyalah rutinitas ringan beberapa menit saja setiap bulannya.
Bantu Teman Pengusaha Anda! Punya teman di komunitas bisnis yang baru saja membuat PT Perorangan dan masih pusing soal pajak? Klik tombol Share di bawah dan bagikan artikel ini ke WhatsApp mereka. Satu klik dari Anda bisa menyelamatkan mereka dari denda pajak!
Apakah Anda punya pengalaman unik saat pertama kali mencoba lapor pajak untuk usaha Anda? Atau ada kendala teknis saat login ke DJP Online? Mari berdiskusi dan saling bantu di kolom komentar di bawah!
